Aides financières pour une première maison
Le CELIAPP : épargner pour une première propriété
Le compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP) permet aux personnes admissibles d’épargner pour l’achat ou la construction d’une habitation. Les cotisations sont généralement déductibles du revenu imposable, et un retrait admissible pour l’achat n’est généralement pas imposable.
Les droits de participation sont de 8 000 $ la première année d’ouverture, sous réserve des règles de report, avec une limite à vie de 40 000 $. Ouvrir un CELIAPP tôt peut être utile, même si votre achat n’est pas prévu immédiatement.
Consulter les règles du CELIAPP sur le site de l’Agence du revenu du Canada
Le RAP : utiliser une partie de vos REER
Le Régime d’accession à la propriété (RAP) permet aux acheteurs admissibles de retirer jusqu’à 60 000 $ de leurs REER pour acheter ou construire une habitation. Les sommes retirées doivent ensuite être remboursées selon les règles du programme.
Il est possible d’utiliser le RAP et de faire un retrait admissible du CELIAPP pour la même propriété, si vous remplissez les conditions de chacun. Le moment du retrait et le calendrier de remboursement méritent donc d’être planifiés avec soin.
Consulter les règles du RAP sur le site de l’Agence du revenu du Canada
Les crédits d’impôt pour l’achat d’une habitation
Au fédéral, les acheteurs admissibles peuvent demander un montant allant jusqu’à 10 000 $ dans leur déclaration de revenus pour calculer un crédit d’impôt non remboursable. Ce montant représente la base de calcul du crédit : il ne s’agit pas d’un versement de 10 000 $.
Au Québec, un crédit d’impôt pour l’achat d’une habitation peut atteindre 1 400 $ pour une habitation admissible. Si plusieurs personnes ont droit au crédit pour la même propriété, elles peuvent se le partager, sans dépasser le maximum prévu.
Une aide québécoise pour le droit de mutation
Depuis l’année d’imposition 2026, un nouveau crédit d’impôt remboursable québécois peut permettre à un premier acheteur admissible de récupérer une partie du droit de mutation, souvent appelé « taxe de bienvenue ».
L’aide peut atteindre 5 875 $, selon le droit payé et la valeur retenue pour le calcul. Elle diminue lorsque cette valeur dépasse 750 000 $ et devient nulle à 1 million de dollars. Les conditions d’admissibilité et les modalités de demande doivent être vérifiées pour chaque achat.
Un remboursement de TPS pour certaines habitations neuves
Si vous achetez ou faites construire votre première habitation neuve, vous pourriez être admissible à un remboursement fédéral de la TPS. Le programme prévoit notamment le remboursement de 100 % de la TPS sur une habitation neuve d’une valeur maximale de 1 million de dollars, puis un remboursement réduit jusqu’à une valeur de 1,5 million de dollars.
Cette mesure vise les habitations et les acheteurs qui respectent les conditions du programme. Elle ne s’applique pas automatiquement à l’achat d’une maison existante.
Comment savoir ce qui s’applique à votre situation?
Faites le point sur votre mise de fonds
Combien avez-vous déjà épargné? Avez-vous un CELIAPP ou des REER que vous envisagez d’utiliser? Un spécialiste hypothécaire pourra vous aider à établir votre capacité d’emprunt et à comparer les options de financement.
Prévoyez aussi les frais d’achat
La mise de fonds n’est qu’une partie du budget. Il faut également prévoir, entre autres, les frais de notaire, l’inspection, le déménagement et le droit de mutation. Certains crédits ou remboursements sont obtenus après l’achat : ils ne remplacent donc pas nécessairement les sommes à payer au moment de la transaction.
Vérifiez chaque programme avant de vous commettre
Les définitions de « premier acheteur », les dates à respecter et les habitations admissibles ne sont pas identiques d’un programme à l’autre. Votre institution financière et un professionnel de la fiscalité pourront confirmer les mesures auxquelles vous avez droit.
Questions fréquentes sur les aides à l’achat
Comment puis-je vous aider?